Справочная информация.
В наше время многие предприятия становятся перед выбором – работать по предоплате или предоставлять рассрочку на оплату своих услуг или товаров. Работая исключительно по предоплате, предприниматель может потерять много клиентов. А работая в рассрочку, может лишиться денег на финансирование текущей деятельности. Что же выбрать? Есть альтернатива, так называемая золотая середина – факторинг.
Определение понятия факторинга
Факторинг, от английского factoring, в данном случае переводится как посредничество. Данный термин обозначает услугу, которая позволяет сохранить финансовую устойчивость компании. Она подразумевает покупку фактором (банком, МФО или специализированной факторинговой компанией) финансовой задолженности одной компании перед другой.
В чем это заключается? Предположим, что оптовый продавец игрушек продает свою продукцию в рассрочку. Один из контрагентов сделал очень большой заказ, но оплачивать товар будет в несколько этапов. В связи с этим наш оптовый продавец лишается финансовой устойчивости. С целью получить деньги компания обращается к фактору, с просьбой купить эту задолженность, и фактор сразу же оплатил счет (конечно же, взяв определенную плату – комиссию за ее обслуживание).
Договор факторинга
Договор факторинга заключается по принципу гражданско-правового договора. Законодательством не предусмотрено каких-то обязательных правил для составления и подписания этого документа. Поэтому, по согласию сторон в него могут быть внесены самые различные условия. Сам договор является просто контрактом по оказанию посреднических услуг в проведении расчетных операций между двумя компаниями, за определенную плату. Сторонами данного контракта выступают: фактор (банк или МФО) клиент (поставщик) и должник (дебитор).
Виды факторинга
Факторами в основном выступают банки или специализированные факторинговые компании, но очень часто услугу факторинга можно встретить и среди дополнительных услуг МФО. На рынке существует несколько видов факторинга:
- Факторинг без права регресса (без права возврата) – фактор берет на себя риск связанный с тем, что должник может не выплатить долг. В случае невыплаты долга, на фактора не распространяется право регресса. Другими словами – клиент факторинговой компании продает дебиторскую задолженность и получает деньги от фактора. Если должник позже не выплачивает задолженность, то это будет проблема исключительно нового кредитора, то есть фактора. Договора с факторингом без права регресса подписываются крайне редко, поскольку для него предъявляются более серьезные требования, чем для других видов факторинга.
- Факторинг с правом регресса – такой факторинг называют еще неполным. Суть данной услуги заключается в том, что фактор выплачивает клиенту задолженность должника, но не несет ответственности, если дебитор не выплатит долг. В случае невыплаты обязанность вернуть деньги факторинговой компании остается за клиентом, то есть поставщиком. Проще говоря, факторинг с правом регресса — это своеобразный займ под залог.
- Смешанный факторинг – комбинация полного и неполного факторинга. Риск того, что должник не погасит дебиторскую задолженность, берут на себя и фактор, и клиент. На практике стороны определяют между собой, какую каждый из них несет ответственность за неоплаченный счет-фактуру. Из-за сложного процесса такой вид факторинга используется относительно редко.
- Скрытый факторинг – в этом случае вопрос об уплате долгов урегулирован незаметно. Дебитору просто не сообщается об изменении кредитора.
- Открытый факторинг – как следует из названия, все происходит открыто, без лишних секретов. Должнику сообщается об изменении кредитора и выдается счет-фактура, в которой в качестве получателя денег указан конкретный банк или микрофинансовая организация.
Преимущества и недостатки факторинга
Подробнее о преимуществах факторинга может рассказать финансовый эксперт портала loando.ru – Иванна Молодоженя: “Достаточно большим преимуществом факторинга является то, что данная услуга доступна для предпринимателей с плохой кредитной историей или, которые не имеют достаточной кредитоспособности. Факторинг позволяет продлить срок оплаты до 90 дней и компаниям удается продержаться на плаву даже в очень плохой финансовой ситуации или при отсутствии возможности получить займ от учредителя. По договору факторинга в течение 24 часов клиент должен получить оплату по счет-фактуре (до 75 процентов общей стоимости)”.
Недостатком данной услуги является то, что ею не могут воспользоваться те организации, которые занимаются розничной торговлей и проводят расчет наличными. Но и, конечно, высокая стоимость услуги, иногда она превышает в несколько раз стоимость займов для предпринимателей в МФО или аналогичных кредитов в банках.
Альтернатива факторинга
Факторинг не является идеальным продуктом. Далеко не все предприниматели могут себе его позволить. Также, не все виды инвестиций могут быть профинансированы с его помощью. Кроме того, такой продукт не самый дешевый.
Предприятиям, которые имеют высокую кредитоспособность, выгодней было бы обратится за кредитом в банк. Среди плюсов можно отметить относительно низкие затраты и возможность получить большую сумму кредитных средств. Из минусов – компания, которая подает заявку на банковский кредит, должна иметь хорошую кредитную историю и предъявить хорошие финансовые результаты своей деятельности.
Займы в МФК или МКК ориентированы в основном на малый бизнес. Предприятия могут пользоваться их услугами с первого дня деятельности. Микрофинансовые компании не имеют высоких требований к кредитоспособности. Таким образом, кредит может быть получен субъектом, который не имеет возможности показать хорошие финансовые результаты. Дополнительным плюсом является отсутствие формальностей, а минусом, увы, высокая стоимость. Альтернативой могут стать частное Р2Р-кредитование, но и тут нужно быть внимательными, есть высокий риск попасться на удочку мошенников.